Introdução
O Exercício de opções é o momento em que o beneficiário do plano de opções exerce sua opção de comprar ações da organização, ao cumprir as cláusulas de seu contrato. O processo a ser seguido para executar esta compra geralmente está previsto no próprio contrato de opções, mas em termos gerais segue as etapas:
Como gerenciar os exercícios de opções pelo Basement?
Dividimos o exercício de opções no Basement em diferentes etapas que envolvem administrador e beneficiário:
- Administrador: Habilitar notificação de exercício
- Administrador: Configurar o exercício de opções para a organização
- Beneficiário: Notificar exercício de opções
- Administrador: Validar a notificação de exercício de opções
- Administrador: Gerenciar o pagamento do exercício de opções
- Administrador: Enviar o exercício de opções para homologação
- Homologação do exercício de opções
1. Administrador: Habilitar notificação de exercício
Para que o beneficiário possa enviar uma notificação de exercício, é preciso manter esta possibilidade habilitada no plano.
Para isso, vá até Equity Plans > Planos, identifique o plano de opções correspondente, clique nele e em seguida, na sessão Exercício:
É possível habilitar a funcionalidade apenas para alguns programas dentro do mesmo plano.
Caso o programa ou o plano todo não tenha essa funcionalidade habilitada, apenas o administrador do ambiente poderá registrar as notificações de exercício.
2. Administrador: Configurar o exercício de opções para a organização
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- Vá em Equity Plans > Ações;
- Identifique o contrato a ser notificado;
- Clique nos 3 pontinhos, na lateral direita;
- Selecione "Registrar exercício e configure:
- Data: Inclua a data em que o exercício está sendo ou foi notificado. Por padrão, virá com a data do dia, mas é possível customizar para qualquer data igual ou anterior a ela.
- Quantidade: preencha a quantidade exata que o beneficiário deverá ser notificado. Por padrão, virá todos os ativos disponíveis e vestidos, porém é possível alterar para qualquer outro valor menor.
- Preço de exercício efetivo: cadastre o valor efetivo do exercício. Por padrão, virá o valor calculado da quantidade de ativos disponíveis e vestidos vezes o valor por ação, porém é possível alterar para qualquer outro (inclusive R$ 0).
- Anotações: Caso julguem necessário constar alguma informação ao beneficiário e operação
- Registrar retenção para fins tributários e perda: ative esta funcionalidade para abrir novos campos e indicar se há ativos a serem retidos para fins tributários e/ou perdidos.
Em seguida, clique em Avançar. Um novo formulário será aberto. Preencha os campos que aparecerão na próxima tela, que correspondem ao registro no cap table:
- Busca por data/Busca por nome: selecione o evento que originou a autorização para emissão dos ativos. Caso não apareça a data/evento, digite pelo tipo (AGE, por ex.:) que deve listar os casos. Após a seleção, será aberto o campo:
- (Criar) Deliberação de emissão: selecionar a deliberação correspondente a emissão dos ativos. Importante ressaltar a atenção a classe aprovada na deliberação.
- Contribuição ao capital social: Valor que será influenciado no capital social quando o exercício for registrado
- Ágio: Preencher caso parte do valor for destinado a reserva de capital. Se não, pode-se preencher com R$ 0
- Anotações: Preencher caso haja demais informações da transação que julgar pertinente
Confira todos os valores inseridos e em seguida, clique em Registrar no Cap Table e avançar.
Para avançar sem registrar a emissão dos ativos, clique no botão Avançar sem registrar no Cap Table.
Enquanto houver exercício que não registrado no cap table, a mensagem abaixo irá aparecer no cap table:
3. Beneficiário: Notificar exercício de opções
Consulte o artigo completo, clicando aqui.
4. Administrador: Validar a notificação de exercício de opções
- Vá em Equity Plans > Exercícios.
- Na tabela de notificações, você encontrará a nova notificação de exercício com o status Sob análise. Clique sobre a operação ou no botão de ação (3 pontinhos) e em seguida, clique em Ver mais.
Verifique as informações do exercício. Preencha os campos abaixo, se necessário:
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Preço de exercício efetivo
- Taxa de juros
- Data de referência
- Prazo do pagamento
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Documentos e comprovantes
- Observações
Em seguida, clique em Aprovar.
Caso a notificação possua inconsistências ou não deve ser aprovada, existe a possibilidade de Rejeitar ou excluí-la.
No momento em que abrir a notificação, ao final do formulário, há um campo em que é possível escolher qual das ações deseja. Em seguida, clique na seta ao lado, para prosseguir.
5. Administrador: Gerenciar o pagamento do exercício de opções
- Vá em Equity Plans > Exercícios
- Clique no referido exercício ou no botão ações (3 pontinhos) na lateral direita e em seguida, em Ver mais
A notificação ficará com status "Exercício pendente" até que o pagamento do valor total seja registrado.