Como gerenciar Opções Fantasmas no Basement

Ficha técnica

Para quem é: Administradores de empresas com incentivos de longo prazo do tipo Plano de Opções fantasmas - Phantom options
O que é: Passo-a-passo de como registrar e gerenciar planos de opções fantasmas no Basement
Benefícios: Gestão centralizada de um plano de opções fantasmas, com registro dos contratos e das principais informações e documentos vinculados, extração de relatórios para acompanhamento e disponibilização das principais informações para os beneficiários
Localização: App > Equity plans

Introdução

Na seção Equity plans é possível registrar e gerenciar os planos de opções fantasmas desde a outorga, até a manutenção dos contratos (atualização de informações, upload de documentos relacionados, operações), extração de relatórios que consolidam informações dos planos e contratos e a disponibilização das principais informações para os beneficiários.

Em um plano de opções fantasmas:

O beneficiário recebe um contrato, cujos ativos outorgados são opções fantasmas
O beneficiário deve cumprir o período de carência e o vesting das parcelas (conforme aplicável), além de cumprir outras cláusulas eventualmente aplicáveis, como cláusulas de performance (lucro, produtividade, meta de preço da ação, EBITDA, ROI, TSR, entre outros), e outras condições, como um evento de liquidez
Cumpridas todas as cláusulas, a empresa entrega ao beneficiário o valor ($) equivalente à diferença entre o preço da ação e o preço de exercício (estipulado em contrato)
- (Quantidade de ativos) x (Preço atual da ação - Preço de exercício por ação corrigido)

Em caso de saída do beneficiário do plano em determinado momento, o contrato é finalizado, e o recebimento dos valores fica condicionado às cláusulas contratuais

Resumo do ciclo de vida de um contrato de opções fantasmas e suas principais características:

Para gerenciar planos de opções fantasmas no Basement, siga os seguintes passos:

1. Criar plano

Todos os contratos de incentivo de longo prazo devem pertencer a um plano, por isso, antes de registrar um contrato crie um plano do tipo Opções fantasmas. Para ficar por dentro de todos os detalhes da criação de um plano, acesse o artigo correspondente.

2. Criar calendário de vesting

Caso os contratos possuam um calendário de vesting com cliff e parcelas de vesting, crie os calendários de vesting correspondentes no Basement antes de registrar os contratos. Para ficar por dentro de todos os detalhes da criação de um calendário de vesting, acesse o artigo correspondente.

3. Criar e editar contratos

Agora você já pode registrar os contratos dentro do plano de opções fantasmas. Para ficar por dentro de todos os detalhes da criação e edição de contratos, acesse os artigos correspondentes:

4. Registrar operações sobre contratos

A depender do status e da situação dos ativos de um contrato de opções fantasmas, as seguintes operações podem ser realizadas:

Exercício: os ativos do contrato são liquidados e o beneficiário recebe o valor ($) equivalente à diferença entre o preço da ação e o preço de exercício (estipulado em contrato)
- (Quantidade de ativos) x (Preço atual da ação - Preço de exercício por ação corrigido)

Finalização: o vesting é interrompido - o beneficiário pode ou não manter parte dos ativos ainda não adquiridos. Os ativos mantidos ficam disponíveis para exercício; e os ativos anulados voltam a ficar disponíveis no plano/ programa para novas outorgas

Para registrar uma operação sobre um contrato:

Vá em Equity plans > Contratos > Contratos ativos
Localize o contrato na tabela e, na linha do contrato, clique nos três pontinhos e na opção desejada
Preencha as informações e siga os passos de acordo com os requisitos de cada operação

Para ficar por dentro de todos os passos para uma operação de finalização, acesse o artigo correspondente. Para ficar por dentro de todos os passos de uma operação de exercício, acesse o artigo correspondente.

5. Extrair relatórios de contratos e operações

As informações transacionadas na plataforma dão origem a uma série de relatórios em planilha que podem ser utilizados para consultar e consolidar informações pertinentes ao plano de opções fantasmas. Dentre os principais relatórios, destacam-se:

Relatório de opções fantasmas: Consolida a lista de contratos de opções fantasmas e suas principais informações. Para acessar, vá em Relatórios > Equity plans - Opções fantasmas e clique em Exportar

Relatório de operações: Consolida detalhes sobre as operações realizadas em diferentes ativos registrados na plataforma, incluindo contratos de incentivo de longo prazo. Para acessar, vá em Relatórios > Todas as operações e clique em Exportar

6. Configurar despesas e extrair relatórios relacionados

É possível configurar contabilização e despesas trabalhistas e previdenciárias dos contratos registrados em Equity plans para a posterior extração de relatórios correspondentes. Para ficar por dentro de todos os detalhes da configuração e extração dos relatórios, acesse o artigo correspondente.

7. Disponibilizar informações para beneficiários

*Em breve!